LR PVM MOKĖTOJAS PARDUODA PREKE ES NE PVM MOKĖTOJUI.

Mokesčiai Atsakė: Algis Teišerskis 2014-09-17
Ar LR PVM mokėjtojas pardavėjas turi imti 21 proc PVM ir jį rašyti sąskaitoje. Ar LR PVM mokėtojas pardavėjas turės mokėti PVM Lietuvoje? Ir kokiame deklaracijos laukelyje tai nurodyti?
UAB „Mokam“ direktorius ir vienas įkūrėjų
Taip, jei esate Lietuvoje registruotas PVM mokėtojas, tuomet parduodami prekes ar paslaugas, prie jų kainos turite pridėti PVM ir sumą išskirti sąskaitoje. Pardavimus, apmokestintus PVM 21 proc. deklaruojate 11-oje PVM deklaracijos eilutėje "PVM apmokestinami sandoriai".

Dėl pardavimų į ES: bendru atveju, jei prekes parduodate fiziniams asmenims sąskaitą išrašote su 21 proc. PVM.  Jei  paslaugą ar prekę parduodate užsienyje įsikūrusiam juridiniam apmokestinamajam asmeniui (įmonei), sąskaitą išrašote su 0 proc. PVM bei nuoroda "atvirkštinis apmokestinimas" (Jei parduodate ES šalyje įsikūrusiai įmonei, tuomet galite papildomai nurodyti "according to directive 2006/112/EB 44"). Tokius pardavimus, su 0 proc. PVM, deklaruojate 18-oje PVM deklaracijos eilutėje "ES PVM mokėtojams patiektos prekės (0 proc.)".

Už einamą mėnesį apskaičiuotą mokėtiną į biudžetą PVM mokestį turite deklaruoti ir sumokėti iki kito mėnesio 25 dienos.
Klausimai
© 2011 - 2018 BZN start. Visos teisės saugomos. prenumerata reklama kontaktai